Nationales Aufsichtsprogramm 2025 bis 2027:
Aufsichtsbriefing der BaFin und der Bundesbank
Ende Januar 2025 hat die BaFin die Risiken vorgestellt, die sie 2025 genauer unter die Lupe nehmen will. Zudem haben BaFin und Bundesbank am 27.01.2025 das nationale Aufsichtsprogramm für die Jahre 2025 bis 2027 vorgestellt. Unter Betrachtung der aktuellen Risikolage haben sich vier wesentliche Aufsichtsschwerpunkte für das Jahr 2025 herauskristallisiert. Es wurde betont, dass die Prüfungen risikoorientiert und modular durchgeführt werden sollen.
| Themenkomplex | Erwägungsgründe/Rahmenbedingungen | Risikobetrachtung 2025 | nationales Aufsichtsprogramm 2025 – 2027 | |
| Wirtschaftliches Umfeld | Das schwierige wirtschaftliche Umfeld führt zu einem steigenden Kreditrisiko und Wertberichtigungsbedarf. Dies drückt wie das schwächelnde Neugeschäft auf die Geschäftsmodelle und die Erträge. Daher liegt und hat dadurch wie gehabt einen sehr hohen Stellenwert. Vor allem das Kreditgeschäft wird daher kritisch betrachtet und verstärkt geprüft werden. | Risiken aus Korrekturen an den Immobilienmärkten Gewerbe und Wohnimmobilienmärkte stehen unter Druck, dies führte zu erheblichen Wertberichtigungen und Abschreibungen auf Exposures bei Banken und Versicherern. |
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| Risiken aus signifikanten Korrekturen an den internationalen Finanzmärkten 2025 könnten verschiedene Entwicklungen zu Korrekturen führen (geopolitische Spannungen, politische Unsicherheiten, Inflation etc.) |
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| Risiken aus dem Ausfall von Unternehmenskrediten Angesichts eines schwachen wirtschaftlichen Umfelds ist zu erwarten, dass der Anteil notleidender Kredite zunimmt. |
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| IT–Sicherheit | In der IT-Sicherheit spielen die zunehmende Professionalisierung und steigende kriminelle Energie der Angreifer aber auch die Entwicklung der technischen Möglichkeiten eine immer stärkere Rolle. DORA – seit 17.01.2025 anzuwenden – gibt hier neue Pflichten vor und ermöglicht jedoch auch neue Möglichkeiten für Gespräche und Sonderprüfungen, bei den Instituten wie bei großen Dienstleistern. | Risiken aus Cyber-Vorfällen mit gravierenden Auswirkungen Cyber-Bedrohungen sind weltweit gestiegen, bedingt durch Digitalisierung und geopolitische Spannungen. Bedrohung laut BSI: „so hoch wie nie zuvor“ |
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| Risiken aus Konzentrationen bei der Auslagerung von IT-Dienstleistungen Zunehmende Verflechtungen, durch geringe Anzahl IT-Dienstleister für viele Unternehmen. |
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| Governance | Eine effektive Geschäftsorganisation hat unmittelbaren Einfluss auf den Erfolg eines Instituts. Daher sieht die Aufsicht die Notwendigkeit die Governance – diese ist durch DORA bereits stärker in den Fokus gerückt - stärker zu kontrollieren: die gelebten Prozesse, die Kontrollfunktionen und die allgemeine und vor allem die gelebte Risikokultur. | Keine gesonderte Betrachtung |
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| Zinsentwicklungen | Als vierten Schwerpunkt werden die Auswirkungen der Zinsentwicklung genannt, da die Zinsmargen durch sinkende Zinsen schwinden, und die Erträge der Institute nicht mehr stützen können. Es wird die Reaktion der Institute beobachtet, u. a. die notwendigen Zukunftsinvestitionen auf die Ertragslage. | Risiken aus Zinsänderungen Sinkende Zinsen führen zu einer Verringerung der Zinsmargen, was die Erträge der Institute stark belastet. Aktuell kein Risiko im Fokus, da Zinsänderungsrisiken sich größtenteils abgebaut haben. |
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Erwartung der zukünftigen Entwicklung durch die BaFin:
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= steigend | |
= gleichbleibend oder sinkend | |
= sinkend |
Mittelfristige Prioritäten
Im Zeitraum bis 2027 treibt die Aufsicht drei mittelfristige Prioritäten voran:
1. Klimawandel, Nachhaltigkeit und ökonomische Transformation- Schwerpunkt auf Klima- und Umweltrisiken
- Integration der ESG-Risiken in die Prozesse
- Entwicklungen und Nutzung von KI
- IT-Systeme als Wettbewerbsfaktoren
- Fachkräftemangel aufgrund Renteneintritt von Fachkräften
- Auswirkungen der Altersstruktur der Kunden auf das Geschäftsmodell
Weitere Details siehe
Nationales Aufsichtsprogramm 2025 – 2027 ¦ Deutsche Bundesbank
BaFin - Risiken im Fokus 2025
Überarbeitung MaRisk
Zudem prüft die BaFin derzeit nach eigener Aussage die Überarbeitung der MaRisk, die aktuell einem Review unterzogen werden. Die gewachsene Struktur sowie die zunehmenden Verweise auf europäischen Vorschriften erschweren die Lesbarkeit. Es wurde noch kein Termin für eine neue Version in Aussicht gestellt.
Was bedeutet das für Sie?
Diese Themen werden Gegenstand von Prüfungen, Datenerhebungen und horizontaler Analyse sowie der regelmäßigen Gespräche mit der Aufsicht sein.
Die vielfältigen Herausforderungen erfordern robuste und effiziente Geschäfts- und Kontrollprozesse, effektive Steuerungs- und Überwachungsstrukturen, einen belastbaren und ständig wachsenden Datenhaushalt sowie eine umfassende und aktuelle Dokumentation der einzelnen Aspekte.
Mit unserem umfassenden Branchenwissen und bewährten Best Practices steht Ihnen BDO bei allen Herausforderungen im Bereich der regulatorischen Anforderungen zur Seite – insbesondere bei DORA relevanten Themenkomplexen, (inter-)nationaler Projekte in der Prüfung des Kreditgeschäfts sowie Kreditrisikomanagements und Governance. Profitieren Sie von unserer fachlichen und methodischen Expertise: von der Analyse über die Umsetzungsunterstützung bis hin zur Vorbereitung und Begleitung von Prüfungen sowie deren Nachschau.
Sprechen Sie uns an, damit wir gezielt auf Ihre Anforderungen eingehen und Ihnen ein auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittenes Angebot unterbreiten können.